+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Можно ли ип на осно перенести прочие расходы на следующий год

Можно ли ип на осно перенести прочие расходы на следующий год

Это же декларация за полугодие, а не за год. По итогам 9 месяцев или года ситуация выровняется, и налог будет к уплате. Если вызовут для пояснения, отпишетесь,что доходов было мало, в 3 и 4 квартале планируется получить больше доходов например, заключены новые договоры , и убыток будет перекрыт. Ничего страшного в этом нет.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Личный счёт в деятельности ИП

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Общая система налогообложения (ч. 1)

Твитнуть В деятельности любой организации встречаются ситуации, когда первичный документ или счет-фактура получены от продавца позднее периода, к которому относятся расходы или вычеты и налоговая декларация уже сдана в инспекцию.

Запоздал счет-фактура… Документ получен до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом Основные условиям для вычета входного НДС следующие: товар работа, услуга, имущественные права приняты к учету на основании первичных документов; товар работа, услуга, имущественные права предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС; от поставщика получен соответствующий счет-фактура.

С 1 января года при получении счета-фактуры после окончания квартала, но до наступления срока сдачи декларации за данный период то есть до 25 числа следующего месяца , покупатель вправе заявить налоговый вычет НДС за период принятия товаров работ, услуг, имущественных прав к учету абз.

Например, если товар принят к учету 20 марта, а счет-фактура продавца получен только 20 апреля, то покупатель вправе заявить НДС к вычету в декларации за 1 квартал.

Документ получен после сдачи декларации за истекший квартал В данном случае налогоплательщик вправе воспользоваться абз. Однако, по мнению Минфина и ФНС, такое право у налогоплательщика возникает только при приобретении товаров в т.

А к вычетам НДС, по которым установлен особый порядок заявления, положения п. Например, нельзя самостоятельно выбирать период для налогового вычета в следующих случаях письмо ФНС России от Таким образом, если запоздал счет-фактура, например, по уплаченным продавцу авансам, правило о трехлетнем периоде вычета НДС не применяется.

В данном случае нужно сдать уточненную декларацию за прошлый период. Правило пункта 1 статьи 54 НК РФ об исправлении в текущем периоде ошибок, повлекших в прошлом переплату налога, при неправильном исчислении НДС не применяется.

НДС-ошибки искажения исправляются только в периоде их совершения письмо Минфина от Запоздал первичный документ Порядок признания расходов для целей налогообложения прибыли отличается от порядка налоговых вычетов НДС, поэтому с налоговыми расходами ситуация иная.

Товарная накладная Для целей налогообложения себестоимость товаров признается в расходах при их реализации на сторону покупателю пп. По сырью и материалам, приходящимся на произведенную продукцию, расход признается на дату передачи в производство сырья и материалов п.

То есть дата признания расхода при списании стоимости товаров или материалов в производство не привязана к дате поступления первичного документа от поставщика. Поэтому, если товар не продан, а лежит на складе, налоговая база по налогу на прибыль из-за запоздавшей накладной не искажается.

Даже если накладные поступят в следующем периоде, к корректировке налогового учета и подаче уточненной декларации по налогу на прибыль это не приведет. Однако, в данном случае важно отразить фактически поступившие ТМЦ своевременно, поскольку искажаются данные бухгалтерского учета и строчки бухгалтерской отчетности промежуточной или годовой.

ТМЦ, поступившие без документов поставщика, признаются в бухучете неотфактурованными поставками п. Приказом Минфина РФ от Поступившие ТМЦ по неотфактурованным поставкам покупатель оформляет самостоятельно соответствующим первичным документом.

Акт оформляется в двух экземплярах. Один необходим покупателю для оприходования поступившего без документов поставщика товара, второй экземпляр акта направляется поставщику.

Длящиеся услуги работы По длящимся услугам Минфин и ФНС разъясняют: если первичный учетный документ, подтверждающий факт оказания длящихся услуг за истекший месяц, составлен непосредственно после окончания месяца, в котором имела место хозяйственная операция, в течение разумного срока, но до даты представления декларации до 28 числа , расходы по таким первичным документам, следует учитывать в том отчетном периоде, к которому они относятся, о чем должно быть указано в документе письмо ФНС России от Например, если организация получила акт за услуги интернет в марте, но датированный 1 апреля, то данные расходы учитываются при определении налоговой базы за 1 квартал.

Однако, НК РФ устанавливает три варианта признания при налогообложении расходов по длящимся внереализационным и прочим расходам например, арендные лизинговые платежи, коммунальные и интернет услуги и иные подобные расходы пп.

При этом под датой предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, следует понимать дату составления указанных документов письмо Минфина России от Один из вариантов нужно закрепить в учетной политике для целей налогообложения. Таким образом, по длящимся расходам не нужно ждать запоздавший документ от продавца, достаточно закрепить в учетной политике используемый вариант признания расходов, например, последнее число отчетного периода или дату расчетов согласно договору.

Работы услуги производственного характера Датой осуществления материальных расходов работы и услуг производственного характера, выполняемые сторонними организациями или ИП признается дата подписания акта приемки-передачи покупателем пп. Таким образом, если с опозданием получен акт на работы услуги , относящиеся к материальным расходам, то компания вправе признать расходы на дату подписания ее руководителем данного акта.

Однако возможна ситуация, когда бухгалтерией с опозданием получен акт, подписанный обеими сторонами, и там указана дата прошлого периода. Пунктом 1 статьи 54 НК РФ определены два случая, разрешающих перерасчет налоговой базы и суммы налога на прибыль текущего периода с учетом выявленных ошибок прошлых отчетных налоговых периодов: если невозможно определить период совершения ошибок искажений ; если допущенные ошибки искажения привели к переплате налога за прошедший период.

По мнению Минфина письмо от То есть данные расходы можно учесть в текущем налоговом периоде их обнаружения. Однако, по нашему мнению, для этого необходимы веские причины.

Например, есть почтовые документы, подтверждающие получение документов после сдачи отчетности или документально подтверждена их потеря при пересылке и повторная отправка, или документы были утеряны курьером и об этом составлен соответствующий акт.

В отличие от вычетов НДС, когда НК РФ прямо закреплено право на вычет в течение 3х лет после принятия к учету товаров работ, услуг , для целей признания расходов по налогу на прибыль, такой порядок не допустим.

В НК РФ закреплены даты признания расходов и менять их по своему желанию налогоплательщик не вправе. Есть прецеденты, когда налогоплательщик, убрав расходы, к примеру, из налоговой базы года признает их в году, а в году приходит выездная проверка и из проверяемого периода года данные расходы исключает.

Но и в году ИФНС расходы не признает, поскольку период проверки устанавливается согласно пункту 4 статьи 89 - три года, предшествующих году проверки то есть - г.

Указанные расходы были исключены налоговиками из налоговой базы года. Суды трех инстанций, включая кассацию, установили, что проверка проводилась за год, и год не входил в проверяемый период, поэтому инспекция по результатам проверки не устанавливала налоговые обязательства по налогу на прибыль за год.

Таким образом, при признании налоговых расходов и налоговых вычетов по опоздавшим документам действуют разные правила.

Перенос убытка прошлых лет при ОСНО на другие периоды

Какие отчеты сдает ИП на ОСНО Состав отчетности, подаваемой предпринимателем при работе на общей налоговой системе, зависит от того, есть ли у него наемный персонал. Наличие работников заметно расширяет перечень представляемых форм, поскольку на их доходы начисляются подоходный налог и страховые взносы. Предприниматели, уплачивающие на ОСНО прочие местные налоги, должны отчитываться по ним в сроки и по формам, установленным соответствующими нормативными актами.

А особенностей здесь довольно много. Все мы привыкли, что НДФЛ — налог, который работодатель удерживает у нас из зарплаты это я сейчас об обычных работниках.

Перенос убытка прошлых лет при ОСНО на другие периоды Перенос убытка прошлых лет при ОСНО на другие периоды 27 мая расходы В нашей статье мы рассмотрим порядок переноса убытков прошлых периодов на общей системе налогообложения, алгоритм действий, перенос убытка на будущие периоды, списание убытков, а также некоторые особенности. Убыток — это выраженные в денежной форме потери, уменьшение материальных и денежных ресурсов в результате превышения расходов над доходами. Убыток может получить любая организация. При больших затратах, превышающих выручку, организация получает убытки, то есть отрицательный финансовый результат. В данном случае необходимо признать убыток и отразить его в учете и отчетности.

Доход Предпринимателя для 3 НДФЛ при ОСНО и Имущественный Вычет

Затраты на доставку, оборот и хранение товара; Улучшение условий труда; Страхование сотрудников и так далее. Внереализационные расходы не имеют отношения к производству, но так же способны уменьшить сумму прибыли: Выпуск ценных бумаг и обслуживание их; Потери от стихийных бедствий и аварий и так далее. Иные расходы, уменьшающие налог на прибыль Помимо расходов, способных снизить полученную прибыль, существует еще несколько способов, которые позволяют уменьшить сумму налога на прибыль. Торговый сбор уменьшает налог на прибыль Организации, которые платят торговый сбор, могут уменьшить сумму авансового платежа по налогу на прибыль на сумму уплаченного в данном отчетном периоде торгового сбора. Бухгалтерские проводки: Начисленный торговый сбор отражается по дебету сч. Если по каким-то причинам торговый сбор не оплатили, то он не может применяться для уменьшения налога на прибыль за этот период. А хозяйственная операция записывается так — Дт 99 Кт 68 Налог на прибыль.

Раздельный учет "прочих доходов" при совмещении ОСНО и ЕНВД у ИП

Надо ли подавать уведомление о КИК участнику иностранной компании, зарегистрированной в октябре года Вопрос КФХ открылось я октябре г, по декларации за г, доходы 0, расходы ,00 купили семена , в марте г. КФХ возвращает семена, и закрывается, получается в доходах сумма за возвращенные семена , и расходы ,0. При расчете налога будет учитываться убыток за г.? Речь идет об ЕСХН.

Да, расчеты наличными ограничены суммой тыс. Это решается заключением нового договора с курьерской службой при достижении суммы расчетов в тыс.

Например, перейти на упрощенную систему налогообложения УСН. Это возможно, если компания удовлетворяет определенным критериям см. Допустим, все требования для перехода на УСН соблюдены. Что дальше?

Можно ли не отражать в декларации по налогу на прибыль косвенные и внереализационные расходы?

Общая система налогообложения зачастую предусматривает полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета. Характерна для субъектов крупного и среднего бизнеса. В целях оптимизации налогообложения и упрощения ведения документооборота субъекты малого предпринимательства предпочитают все же льготные режимы налогообложения.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения

Твитнуть В деятельности любой организации встречаются ситуации, когда первичный документ или счет-фактура получены от продавца позднее периода, к которому относятся расходы или вычеты и налоговая декларация уже сдана в инспекцию. Запоздал счет-фактура… Документ получен до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом Основные условиям для вычета входного НДС следующие: товар работа, услуга, имущественные права приняты к учету на основании первичных документов; товар работа, услуга, имущественные права предназначены для использования в деятельности, облагаемой НДС; от поставщика получен соответствующий счет-фактура. С 1 января года при получении счета-фактуры после окончания квартала, но до наступления срока сдачи декларации за данный период то есть до 25 числа следующего месяца , покупатель вправе заявить налоговый вычет НДС за период принятия товаров работ, услуг, имущественных прав к учету абз. Например, если товар принят к учету 20 марта, а счет-фактура продавца получен только 20 апреля, то покупатель вправе заявить НДС к вычету в декларации за 1 квартал. Документ получен после сдачи декларации за истекший квартал В данном случае налогоплательщик вправе воспользоваться абз.

Расходы ИП на ОСНО как правильно посчитать

Что такое убыток и где его показывают Убыток — это когда за отчетный или налоговый период расходов больше чем доходов. Каждая организация ведет два вида учета: бухгалтерский для собственников, инвесторов, кредиторов, расчета некоторых налогов и пр. По итогам года убыток может получиться: в бухгалтерской отчетности: бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках; в налоговой отчетности: декларации по налогу на прибыль или декларации по УСН. Почему налоги есть, а денег на счете нет Данные бухгалтерского и налогового учета могут отличаться. Случается ситуация, когда в бухгалтерской отчетности убыток, а в налоговых декларациях — прибыль. Пример 1: Компания на ОСНО разместила рекламу в инстаграме, встретила иностранную делегацию в ресторане и взяла кредит на расширение производства.

До года убытки можно было переносить в течении 10 лет, теперь временного «Прочие расходы будущих периодов».

Какие документы нужно собирать и что будет, если этого не делать 4 апреля Эта статья — про то, как документы влияют на налоги и кому обязательно нужно их собирать. Спойлер: нужно почти всем. Что такое первичные документы?

Как учесть расходы на УСН «доходы минус расходы»

Организаций юр. На ЕНВД книга учета не ведется! Вести КУДиР без ошибок можно через этот сервис , в котором есть бесплатный пробный период.

Можно ли ип на осно перенести прочие расходы на следующий год

Какие новые размеры пособий будут в следующем году? Изменились ли сроки уплаты страховых взносов? Подобные вопросы возникают практически у всех бухгалтеров. Кроме того, есть новшества в законодательстве о персонифицированном учете.

Учет доходов и расходов и хозяйственных операций при ОСНО ведется ИП путем фиксирования в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП этих операций на основе первичных документов позиционным способом.

Книга прошивается, пронумеровывается и скрепляется печатью при ее наличии в начале нового года; Распечатывается непосредственно с приказа ее утвердившего либо приобретается уже в готовом виде; Заполнять книгу нужно шариковой или перьевой ручкой с черными или синими чернилами; При совершении ошибки аккуратно зачеркивается неправильный текст, поверх или снизу черты указываются верные сведения. Использование корректирующих средств замазок и т. Исправленная запись заверяется подписью руководителя ЮЛ или ИП с указанием даты правки и скрепляется печатью при наличии. В электронном виде: Документ распечатывается, сшивается и заверяется в конце налогового периода, когда все сведения будут внесены в книгу; Данные вносятся в специальную программу; Если ошибки обнаружены до момента выведения книги на печать, то особого порядка их исправления нет. Неверная запись просто удаляется.

А это значит, что такой субъект малого предпринимательства обязан сдавать отчетность по подоходному налогу. Декларация по форме 3-НДФЛ предусмотрена для того, чтобы физические лица самостоятельно отчитывались за доходы, которые были получены ими не от налогового агента. Агентами являются работодатели, брокеры и др. Например, работая в фирме, вы платите подоходный налог — но не делаете для этого ничего. Ваш работодатель не только сдает отчетность по вашим доходам, но и удерживает из вашей заработной платы налог и сам перечисляет его в бюджет. А индивидуальные предприниматели — это граждане, которые открыли бизнес под собственным именем, не регистрируя фирму.

Общая система налогообложения ч. И пока большинство людей только фантазирует на эту тему, некоторые все-таки решаются на такой шаг. Но, ступив на предпринимательскую стезю, физлицо оказывается в водовороте вопросов.

Комментарии 7
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Лев

    Какая чушь. Обратится в НАБУ. Что Вы людям советуете? Наебушники с саповцами воюют. Им не до людей. Потом посмотрите результат работы набу. Он равен нулю! Советы у Вас глупые! СБУ на мелкие взятки не поедет. Потому что там нет дохода. Все, борьба с коррупцией закончена!

  2. Руфина

    Пишите больше видео. Качественный у вас контент. Здравомыслие. Рассудительность и неспешность в подаче информации. Жду.

  3. ercitule

    Дорогие адвокаты, могли бы вы раскрыть подробнее тему про порядок расследования преступлений следователя по фальсификации им протоколов следственных действий (показания и подписи обвиняемого по уголовному делу, при его расследовании, при этом приговор по этому уголовному делу после всех преступлений следователя вступил в законную силу.

  4. fullauref

    Добрый вечер Тарас! Будучи совладельцем евробляхи как долго я смогу ездить на Украине без проблем?

  5. Дарья

    Кому не подобається Україна, чемодан, вокзал,а то одні балачки,

  6. Анатолий

    Не пизди,мы сами разберёмся! Нам угроза равносильно что драка и если нас посадят,мы всё равно оставим след после себя для ночала ,русский народ на победим!

  7. Ростислава

    Интересно, в каких странах люди полиции доверяют и полиция не может так просто отобрать имущество, тоесть где люди не чувствуют себя бесправными рабами, мне было бы интересно видео про сравнение законодательства и отношение полиции к простым людям в разных странах

© 2018 jellygamatqc.com